税制要素筹划常用的技术包括纳税主体择定技术、非税范围筹划技术、税基筹划技术、税率筹划技术、递延纳税技术。

纳税主体筹划技术：税制中不同的税种对纳税主体的界定有一定的差异，甚至在一定条件下对某些有同样行为的主体不纳入征税范围。所以，针对纳税主体，在一定条件下界定其性质和行为，选择合适的主体定位，使其避免成为某种税的纳税人，可以彻底免除纳税义务。纳税主体筹划技术一般涉及增值税、营业税、消费税、个人所得税、城镇土地使用税、房产税等税种。

非税范围筹划技术：税制对每个具体税种的课税对象和征税范围做出了明确的法律规定。税收筹划却要求反其道而行之，找出不属于征税范围的内容。非税范围的寻找，有赖于对税制的全面理解、掌握与运用。运用非税范围筹划技术，把企业的经济行为和业务内容合理地安排在非税范围，则可避免税收支出。

税基筹划技术：税基是影响税负的直接因素，各种税对税基的规定也存在很大差异，所以对税基进行筹划，可以实现税后利益的最大化。税基筹划技术一般从两个角度操作：一是实现税基的最小化，二是控制和安排税基的实现时间。税基的实现时间根据不同的情况和要求，主要采用三种方式，即税基递延实现、税基均衡实现和税基提前实现。

税率筹划技术：不同税种的税率之间大多存在一定的差异，即使是同一税种，适用税率也会因税基分布或区域不同而有所差异。一般情况下，税率低，应纳税额少，税后利润就多。但是，税率低并不一定等于税后收益最大化。对税率进行筹划，重在寻求税后收益最大化的最低税负点或最佳税负点。税率筹划技术包括两个方面：一是比例税率筹划，即筹划分析不同征税对象适用的不同税率政策，尽量降低适用税率；二是累进税率筹划，主要是寻找税负临界点，防止税率的攀升。

递延纳税可以获取资金的时间价值，等于获得了无息贷款的资助。递延纳税可以减少当期的现金流出，降低支付风险，增强企业的流动性。纳税环节、抵扣环节、纳税时间、纳税地点是递延纳税技术的关键。纳税人可以通过合同控制、交易控制及流程控制延缓纳税时间，也可以合理安排进项税额抵扣时间，所得税预缴、汇算清缴的时间及额度，合理推迟纳税。