广东省广业资产经营有限公司（下称广业公司）成立于2000年9月，是融产品经营、产业经营和资本经营为一体的综合性省属国有大型工业企业。公司资产总额278亿元，净资产108亿元，下设15家产业集团，拥有贵糖股份（000833）、宏大爆破（002683）两家上市公司，管理全资及控股企业201家，内部成员单位分布地城广、覆盖行业多，员工2万人。2014年，公司位居中国企业500强第388位^[12]。

2004年9月，广业公司董事会决定建立资金结算中心。广业公司建立结算中心的目标是：对各下属公司的融资业务实行统一管理；将各公司的账户纳入集团结算中心统一管理；实时监控下属公司的资金流向及明细情况；集团对各公司申报的资金计划进行统一管理；监督管理内部资金调拨业务；实现结算与预算的动态管理；实现结算中心系统与ERP其他财务系统之间的信息集成。

广业公司结算中心采用“收支两条线”的资金管理模式，选择拜特资金管理系统，通过调拨策略的设置对不同地域、不同行业的成员单位设置不同的资金管理策略。成员企业必须在合作银行开立收入、支出两个账户，收入户仅收不支、支出户仅支不收，以控制资金的流向，如图4.2所示。审批权限灵活地按所付款性质进入相应的审批流程，如常规购销业务500万元以上须经资金结算中心、广业公司领导两级审核。

图4.2 广业公司结算中心资金流示意图

成员单位银行账户的开设遵循就近原则，便于与成员企业进行单据的传递。然后按成员企业所选择的商业银行的要求，签署各种合同、协议及文书，将企业开立的账户与结算中心的主账号连接构成母子账户关系。出于安全方面的考虑，大多数成员单位一般都在两家以上银行开户，在一家银行系统出现故障的情况下，可转用另一家银行的网络操作业务。

在收款时，资金结算中心根据下属企业的特点，选择采用日终归集或实时归集。日终归集是授权银行在每日终了之时，自动将收入户的余额全数转入结算中心主账户；实时归集是结算中心工作人员根据各成员企业的要求，实时将收入户款项转入结算中心主账户。

对外付款时，成员企业通过网上向结算中心提交付款申请，并在申请付款同时选取相应的预算项目。结算中心在接收到付款指令后由操作组工作人员选择支付银行并记录，提交给初审、二审复核，由初审或二审发出指令，同时记账。商业银行接收到指令后，从结算中心的主账号划拨等金额款项至提单成员企业的支出户上，并由支出户对客户付款。拨付时，结算中心将款项存至成员企业支出户上，供其开出支票、办理汇票等。

结算中心采用“银企直联”模式：结算中心与银行联网，成员企业通过网络向结算中心提出委托后，结算中心进行审核后，通过联网通道原样转发到商业银行，如图4.3所示。

图4.3 广业公司结算中心银企直联模式

这种方式克服了商业银行“集团网银”二次录入、效率不高、容易出错的缺点，所有单据都由成员企业录入，不存在结算中心出错问题。另外，这种方式可以灵活地自定义各种服务与规则，如可以任意增减审核规则和层次，以及各种归集、支付策略，完全做到“以我为主”^[13]。在这种方式下资金结算中心可以实时接收银行返回的数据并转换成资金结算中心的业务数据。一般情况下，集团与多家银行均会有资金往来，且每家银行与资金结算中心的通信数据包不完全相同，所以要求银企直联业务能够根据不同的银行组织数据包进行数据交换来完成网上交易处理^[13]。